Després de la inflació i el cost sobre la inversió, els impostos són l’últim monstre que menjarà part de les plusvàlues de les teves inversions. Citaré tres exemples molt freqüents.
Plusvàlues per la venda d’accions
Les plusvàlues generades per la venda d’accions es consideren rendiments del capital mobiliari i tributen com a rendes de l’estalvi. Hi ha tres trams:
- Fins a 6.000 Euros, tributes al 19%.
- Entre 6.000 i 50.000 Euros, al 21%.
- Des de 50.000 Euros, al 23%.
No tens cap retenció en el moment del guany, només hauràs de pagar a hisenda al realitzar la declaració de la renda.
El cobrament de dividends es considera també rendiment del capital i tributa actualment al 19% per a imports de fins a 6.000 Euros.
De 6.000 i fins a 50.000 Euros guanyats has de pagar el 21% i a partir de 50.000 Euros un 23%. Per tant és la mateixa fiscalitat que s’aplica als guanys de la compravenda d’accions.
Plusvàlues en un Pla de Pensions
Als plans de pensions, les aportacions redueixen directament la base imposable de la declaració de la renda, amb un limit de 8.000 Euros a l’any.
El desavantatge apareix quan arriba el moment del reemborsament, quan el guany tributa no al tipus de l’estalvi, que està entre el 19% i el 23%, sinó al tipus marginal del contribuent, que va del 19% per a rendes de fins 12.450 Euros, al 45% quan la renda supera els 60.000 Euros al tram estatal de la declaració.
La clau per minimitzar el pagament d’impostos és realitzar el reemborsament quan ja t’has jubilat i el teu tipus impositiu serà previsiblement menor a quan estàs en actiu i cobres la teva nòmina.
Plusvàlues en un Fons d’Inversió
Els guanys en els fons d’inversió tributen del 19% al 23%, tenen l’avantatge de la liquides total – els plans de pensions sols poden fer-se líquids després de 10 anys i a partir del 2025-, i permeten a més el traspàs d’un producte a un altre sense tributar per les plusvàlues.
Als plans individuals d’estalvi sistemàtic (PIAS) el guany queda exempt si es recupera la inversió com renda vitalícia i al cap de cinc anys. En els plans d’estalvi 5 també queda exempta.
Tingues en compte al llegir aquest article la data de publicació ja que la normativa va canviant molt sovint.
Els impostos són un assumpte complicat i dependrà molt de les teves circumstàncies personals i per tant hauries de consultar directament amb el teu assessor fiscal.